2025년 주택임대소득 신고 달라지는 점은? | 주택 임대사업 세금

부동산 임대사업을 하시는 분들에게 있어서 주택임대소득 신고는 놓치지 말아야 할 중요한 일이예요!

글 초반에 2025년도 어떤 점이 바뀔 것인지 예상 변화 방향에 대해서 풀어드리고, 이후 2024년 현재 주택임대소득 신고와 관련된 전반적인 내용을 설명드리려고 해요.

부동산 투자에 있어서 큰 도움 되길 바라는 마음으로 시작해 보겠습니다.

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1️⃣2025년 주택임대소득 신고 달라진 점은?ㅣ미리 예상해보는 변화 방향성

▶다주택자와 관련 된 변화

현재 주택임사사업에 대한 과세대상 및 비과세 기준을 보면, 주택 수에 연관되어 있는 걸 확인하실 수 있어요.

정부는 다주택자에 대한 세금 완화를 시사한 바가 있으며,이를 비추어 봤을 때 다주택자의 임대소득 과세 기준이 조정되거나,

보유 주택 수에 따른 세금 혜택 등의 변화를 줄 것으로 예상이 됩니다.

(*현재 정부에서 다주택자에 대한 양도세 중과 배제를 내년 2026년 5월까지 연장한 걸로 봐서,이는 얼어붙은 부동산 시장의 분위기를 녹이려는 것으로

보여집니다.)

 

▶세법 개정 동향

정부는 또한 부동산 시장의 안정화를 위해서 세제 형평성을 위하여 세법 개정을 추진하고 있는 것으로 보여집니다.

이러한 개정 과정을 통해 필요경비 인정범위,소득공제액,세율 등이 변경될 가능성이 높아보여요.

 

▶ 디지털 금융 및 부동산 시장의 변화

디지털 금융 기술의 발전과 부동산 시장의 변화는 주택임대소득 신고의 방식이나 과세 방식에도 영향을 미칠 것으로 보입니다. 예를 들면,임대차 계약의 전자화라던지, 임대료 수입등의 디지털화가 진행되면서 관련 세금 정책 또한 변화 될 가능성이 높아보입니다.

 

2️⃣주택임대소득 신고 대상 및 비과세 범위

 

▶과세 대상

- 월세 임대 수입 : 주택을 임대해주고 받는 월세 수입에 대해서는 과세 대상이예요.

- 전세 보증금 : 3주택 이상을 소유하고 있으며, 보증금의 합계가 일정 금액을 초과하는 경우에는 간주임대료가 과세의 대상이 될 수 있어요.

*간주임대료란? - 보증금이나 전세금에서 발생하는 수익을 의미함.

▶비과세 범위

-1주택 소유자의 월세 수입 : 1주택만을 소유하고 월세 수입이 발생하는 경우에는 비과세입니다.

-2주택 소유자의 월세 수입 : 2주택의 경우에는 월세는 과세 대상이 되지만, 전세는 비과세대상입니다.

 

3️⃣주택임대소득 신고 방법

▶종합소득세 신고

- 주택임대소득은 종합소득세 신고 기간(매년 5월)에 다른 소득과 합산을 하시어 신고하셔야 해요.

-국세청 홈택스 웹사이트 나 손택스와 같은 모바일 앱으로도 전자신고가 가능합니다!

▶신고 시 필요한 서류

- 임대차계약서

- 임대 수입 관련 증빙자료(*통장 거래 내역 등)

- 필요경비 증빙자료(*수리비,관리비 등)

 

4️⃣주택임대소득 세액 계산방법

 

▶수입 금액 계산

-  월세 수입 : 월세액 × 임대 기간

- 간주임대료 : 보증금 등에 대한 이자 상당액을 계산

▶필요경비 공제

-  임대 사업 관련하여 필요경비(*수리비나 감가상각비 등)를 공제하실 수 있어요!

▶소득공제 및 세액공제

-  기본공제,연금보험료 공제 등 각종 소득공제 및 세액공제를 적용받으실 수 있어요!

5️⃣주택임대소득 관련 참고사항!

 

▶주택 수 계산

- 부부 합산으로 주택수를 계산을 해야해요.

- 일정 조건의 소형 주택에 한해서는 주택 수에서 제외될 수도 있어요.

▶사업자 등록

- 주택임대사업자는 사업자 등록을 하는 것이 유리할 수 있어요!(본인의 사업 규모나 주택 유형,소득 수준 등을 고려해서 결정하셔야 합니다.)

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지금까지 2025년 주택임대소득에 대한 세법 개정에 대해 예상해보았어요.

주택 투자사업을 하면서 예상되는 상황을 토대로 투자를 하면 좀 더 현명한 선택을 하실 수 있을거예요.

방문해주시고 끝까지 읽어주셔서 진심으로 감사드립니다.

감사합니다. 라포였습니다~!!